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2022/2/26 更新
【5ステップ】遺留分の計算方法 パターン別計算例付き
こんにちは。相続税理士の天尾です。('ω')
今回のテーマは、『遺留分の計算方法』。
遺言書での遺産分けで関わってくる要素ですが、実際の金額が気になる人も多いでしょう。
「自分の遺留分を知りたい」
「なるべく簡単な解説でお願いします」
▼
こんな方はぜひ、読んでみて下さい。
この記事では、計算方法を『5つのステップ』に分け解説。
さらに、理解しやすくなるよう計算例も用意しています。
一つ一つの計算は難しくはありません。
気楽にトライしてみて下さい。
◆・この記事を読む前に・◆
◆：兄弟姉妹に遺留分はありません
◆：正式な請求額とは異なる可能性があります
◆：目安金額を知るための『概算用』としてご参考ください
◆：正確な金額を把握し対策したい方は、専門家への相談をおすすめします
・計算式・
【プラス財産額】+【贈与額】-【マイナス財産額】
◆：【プラス財産額】
相続発生時の金額を使用。
預貯金や不動産などの資産が当てはまります。
死亡保険金や死亡退職金は基本的に含めません。
◆：【贈与額】
以下贈与がされていれば加算します。
加算対象は、『相続開始日から10年前までに行われたもの』。
ただし、『遺留分を侵害することを分かった上で行われたもの』は、10年以上前であっても対象となります。
加算対象は、『相続開始日から1年前までに行われたもの』。
ただし、『遺留分を侵害することを分かった上で行われたもの』は、1年以上前であっても対象となります。
◆：【マイナス財産額】
借金や未払い金などの債務があれば引きます。
故人がだれかの連帯保証人となっている『保証債務』は、原則控除できません。
子や親が複数いる時は、【遺留分の割合】を人数割り。
1人あたりの割合に調整してから計算に使います。
◆・【例】『子一人あたり』の割合・◆
【例①】相続人：子のみ
- 2人⇒ 1/2 × 1/2人 ＝ 1/4
- 3人⇒ 1/2 × 1/3人 ＝ 1/6
【例②】相続人：配偶者＆複数の子
- 2人⇒ 1/4 × 1/2人 ＝ 1/8
- 3人⇒ 1/4 × 1/3人 ＝ 1/12
◆・【例】『直系尊属一人あたり』の割合・◆
【例①】相続人：両親（親が複数）
- 2人⇒ 1/3 × 1/2人 ＝ 1/6
【例②】相続人：【配偶者 ＆ 両親】
- 2人⇒ 1/6 × 1/2人 ＝ 1/12
【例③】相続人：【祖父母3人】
- 3人⇒ 1/3 × 1/3人 ＝ 1/9
【例④】相続人：【配偶者 ＆ 祖父母3人】
- 3人⇒ 1/6 × 1/3人 ＝ 1/18
相続した債務金額は、遺留分に加算し請求することが出来ます。
・計算式・
【債務金額】×【法定相続分】
| 相続人 | 配偶者 | 子 | 直系尊属 |
|---|---|---|---|
| 配偶者のみ | 1 | ||
| 子のみ | 1 | ||
| 直系尊属のみ | 1 | ||
| 配偶者 ＆ 子 | 1/2 | 1/2 | |
| 配偶者 ＆ 直系尊属 | 2/3 | 1/3 |
◆：子や直系尊属が複数いる時は、step②【遺留分の割合】と同じように人数割り
◆：【注意】こんな遺言がある時は『上乗せできない』
◆：1人の者に「全財産を相続させる」遺言
◆：1債務の返済については、とくに書かれていない
この2つを満たしている遺言は注意。
全財産には、債務も含んでいるものと解釈されます。
他の相続人へマイナス財産が渡ることはないため、遺留分に上乗せすることは出来ません。
★★・お役立ちmemo・★★
【債務は自動分配】
債務はマイナスの相続財産ですが、遺産分割の対象ではありません。
つまり、分割協議や遺言書で決めることはそもそも不可。
自動的に法で決められた割合で分配されます。
なお、遺言書で指定されている場合は『債務指定部分のみが無効』。
その他の遺言については、有効です。
・計算式・
【step③：遺留分の金額】
-【相続した財産額】-【特別受益の金額】
+【step④：相続するマイナス財産額】
◆：【相続した財産額】
実際に受け取った遺産の金額。
何ももらっていない場合は『0』です。
◆：【特別受益の金額】
故人から贈与され、特別受益が発生している場合は引きます。
step①：【基礎財産額】とはちがい、対象期間の指定は無し。
必ず差し引かなければいけません。
▼▲・Check！・▲▼
【計算結果がマイナスになったら】
『-（マイナス）』になった時は、請求不可。
自分が持っている遺留分が確保されていることを表します。
法的な請求はできないので注意しましょう。
具体的な金額を使い、実践した方がしっくり落とし込めます。
5つの計算ステップを使い、実際に計算してみましょう。
ここでは相続人のパターン別に、計算例をご用意。
気になるものをチェックしてみましょう。
妻が愛人に請求できる遺留分の金額は？
| 【条件】 | |
|---|---|
| 【相続人】 | 配偶者 |
| 【財産】 |
|
| 【贈与】 | なし |
| 【遺言】 |
|
◆・ step①：【基礎財産額】・◆
【プラス財産額】+【贈与額】-【マイナス財産額】
＝ 5,000万円 + 5,000万円 - 2,000万円
＝ 8,000万円
◆・ step②：【遺留分の割合】・◆
【早見表】より
＝ 1/2
◆・step③：【遺留分の金額】・◆
【step①：基礎財産額】×【step②：遺留分の割合】
＝ 8,000万円 × 1/2
＝ 4,000万円
◆・step④：【相続するマイナス財産額】・◆
愛人が全てのマイナス財産も相続
＝ 0円
◆・step⑤：【請求できる遺留分の金額】・◆
【step③：遺留分の金額】-【相続した財産額】-【特別受益の金額】+【相続したマイナス財産額】
＝ 4,000万円 - 0円 - 0円 + 0円
＝ 4,000万円
- A妻が愛人に請求できる金額：『4,000万円』
子Bが子Aに請求できる遺留分の金額は？
| 【条件】 | |
|---|---|
| 【相続人】 | 子Ａ、子Ｂ |
| 【財産】 |
|
| 【贈与】 | 子Ａに1,000万円（特別受益） |
| 【遺言】 |
|
◆・step①：【基礎財産額】・◆
【プラス財産額】+【贈与額】-【マイナス財産額】
＝ 5,000万円 + 5,000万円 + 1,000万円 - 2,000万円
＝ 9,000万円
◆・step②：【遺留分の割合】・◆
【早見表】より
＝ 1/2 × 1/2人
＝ 1/4
◆・step③：【遺留分の金額】・◆
【step①：基礎財産額】×【step②：遺留分の割合】
＝ 9,000万円 × 1/4
＝ 2,250万円
◆・step④：【相続するマイナス財産額】・◆
【債務金額】×【法定相続分】
＝ 2,000万円 ×（1 × 1/2人）
＝ 2,000万円 × 1/2
＝ 1,000万円
◆・step⑤：【請求できる遺留分の金額】・◆
【step③：遺留分の金額】-【相続した財産額】-【特別受益の金額】+【step④：相続するマイナス財産額】
＝ 2,250万円 - 2,000万円 - 0円 + 1,000万円
＝ 1,250万円
- A子Bが子Aに請求できる金額：『1,250万円』
父と母が友人に請求できる遺留分の金額は？
| 【条件】 | |
|---|---|
| 【相続人】 | 父、母 |
| 【財産】 |
|
| 【贈与】 |
|
| 【遺言】 |
|
◆・step①：【基礎財産額】・◆
【プラス財産額】+【贈与額】-【マイナス財産額】
＝ 5,000万円 + 5,000万円 + 1,300万円 - 2,000万円
＝ 9,300万円
◆・step②：【遺留分の割合】・◆
【早見表】より
【父】
＝ 1/3 × 1/2人
＝ 1/6
【母】
＝ 1/3 × 1/2人
＝ 1/6
◆・step③：【遺留分の金額】・◆
【step①：基礎財産額】×【step②：遺留分の割合】
【父】
＝ 9,300万円 × 1/6
＝ 1,550万円
【母】
＝ 9,300万円 × 1/6
＝ 1,550万円
◆・step④：【相続するマイナス財産額】・◆
【債務金額】×【法定相続分】
【父】
＝ 2,000万円 ×（1 × 1/2人）
＝ 2,000万円 × 1/2
＝ 1,000万円
【母】
＝ 2,000万円 ×（1 × 1/2人）
＝ 2,000万円 × 1/2
＝ 1,000万円
◆・step⑤：【請求できる遺留分の金額】・◆
【step③：遺留分の金額】-【相続した財産額】-【特別受益の金額】+【step④：相続するマイナス財産額】
【父】
＝ 1,550万円 - 1,000万円 - 300万円 + 1,000万円
＝ 1,250万円
【母】
＝ 1,550万円 - 1,000万円 - 1,000万円 + 1,000万円
＝ 550万円
- A親が友人に請求できる金額： 父『1,250万円』、母『550万円』
子Aと子Bが妻に請求できる遺留分の金額は？
| 【条件】 | |
|---|---|
| 【相続人】 | 妻、子A、子B |
| 【財産】 |
|
| 【贈与】 | 子Aに500万円（特別受益） |
| 【遺言】 |
|
◆・step①：【基礎財産額】・◆
【プラス財産額】+【贈与額】-【マイナス財産額】
＝ 5,000万円 + 5,000万円 + 500万円 - 2,000万円
＝ 8,500万円
◆・step②：【遺留分の割合】・◆
【早見表】より
【子A】
＝ 1/2 × 1/2人
＝ 1/4
【子B】
＝ 1/2 × 1/2人
＝ 1/4
◆・step：③【遺留分の金額】・◆
【step①：基礎財産額】×【step②：遺留分の割合】
【子A】
＝ 8,500万円 × 1/4
＝ 2,125万円
【子B】
＝ 8,500万円 × 1/4
＝ 2,125万円
◆・step④：【相続するマイナス財産額】・◆
【債務金額】×【法定相続分】
【子A】
＝ 2,000万円 ×（1/2 × 1/2人）
＝ 2,000万円 × 1/4
＝ 500万円
【子B】
＝ 2,000万円 ×（1/2 × 1/2人）
＝ 2,000万円 × 1/4
＝ 500万円
◆・step⑤：【請求できる遺留分の金額】・◆
【step③：遺留分の金額】-【相続した財産額】-【特別受益の金額】+【step④：相続するマイナス財産額】
【子A】
＝ 2,125万円 - 500万円 - 500万円 + 500万円
＝ 1,625万円
【子B】
＝ 2,125万円 - 500万円 - 0円 + 500万円
＝ 2,125万円
- A妻に請求できる金額： 子A『1,625万円』、子B『2,125万円』
妻と親が愛人に請求できる遺留分の金額は？
| 【条件】 | |
|---|---|
| 【相続人】 | 妻、母 |
| 【財産】 |
|
| 【贈与】 | 愛人へ2,000万円 |
| 【遺言】 |
|
◆・step①：【基礎財産額】・◆
【プラス財産額】+【贈与額】-【マイナス財産額】
＝ 2,000万円 + 3,000万円 + 5,000万円 + 2,000万円 - 3,000万円
＝ 9,000万円
◆・step②：【遺留分の割合】・◆
【早見表】より
【妻】＝ 2/6
【母】＝ 1/6
◆・step③：【遺留分の金額】・◆
【step①：基礎財産額】×【step②：遺留分の割合】
【妻】
＝ 9,000万円 × 2/6
＝ 3,000万円
【母】
＝ 9,000万円 × 1/6
＝ 1,500万円
◆・step④：【相続するマイナス財産額】・◆
【債務金額】×【法定相続分】
【妻】
＝ 3,000万円 × 2/3
＝ 2,000万円
【母】
＝ 3,000万円 × 1/3
＝ 1,000万円
◆・step⑤：【請求できる遺留分の金額】・◆
【step③：遺留分の金額】-【相続した財産額】-【特別受益の金額】+【step④：相続するマイナス財産額】
【妻】
＝ 3,000万円 - 2,000万円 - 0円 + 2,000万円
＝ 3,000万円
【母】
＝ 1,500万円 - 2,000万円 - 0円 + 1,000万円
＝ 500万円
- A愛人に請求できる金額： 妻『3,000万円』、母『500万円』
当事者同士での解決が難しいことはよくあります。
どうしても遺留分を手に入れたい人は、裁判所を通しての請求を検討してみましょう。
◆：直接交渉したくない（会いたくない）
◆：相手が応じてくれない
◆：直接交渉で、相手からの合意が得られなかった
etc.
◆：裁判所での流れ
家庭裁判所へ申立てをし、公的な場での話し合いで解決できるかを試みます。
請求する相手（多く遺産をもらった人）が住んでいる地域管轄で申し立てをしなければいけません。
調停で解決できない時は、地方裁判所にて『裁判』をします。
証拠や合理的な理由を提示し、遺留分侵害を主張しなければいけません。
弁護士に依頼し対応してもらうのが一般的です。
「意外と難しくないかも」
確かに、遺留分と言っても計算自体はそこまで難しいものではありません。
自己計算をし遺留分をあらかじめ把握しておけば、有利な対策をしておくことも出来るでしょう。
しかし、『正しい遺留分』を把握するには『正しい情報』が必須。
財産や相続人があやふやでは、誤った備えをしてしまうかもしれません。
◆：「どんな財産がどこにどのくらいあるかなんて分からない」
◆：「隠し財産があったらどうしよう」
◆：「そもそもどうやって調べたらいいか分からないし、不安」
少しでも不安を感じるのであれば、やはり専門家を頼ってしまうのがおすすめ。
ムダなく確実な対策が可能なため、不要な心配をしなくて済みます。
精神的な負担も減るため、安心して相続に望めるでしょう。
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