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2022/6/8 更新
【財産別】相続税申告の必要書類！ 5種別まとめ＆入手方法
こんにちは。相続税理士の天尾です。
今回のテーマは『相続税申告に必要な書類』。
準備すべき書類を、相続した財産ごとにまとめてみました。
「財産を相続したら、どんな書類が必要？」
「入手方法は？」
▼
このような方は、ぜひ読んでみて下さい。
相続税の申告に書類は必要不可欠です。
用意すべき書類をしっかり把握しておきましょう。
◆・この記事を読む前に・◆
◆：『贈与』に関する書類は記載していません。
◆：『特例』に関する書類も記載していません。
◆：不明点や疑問点があれば、相続専門の税理士へ相談してみましょう。
◆◆・目次・◆◆
共通書類の他、以下書類を用意します。
・・・必要書類・・・
【預金残高証明書】
【既経過利息計算書】
【故人の通帳（写し）】
【故人の定期預金証書】※
【相続人の通帳（写し）】
【相続人の定期預金証書】※
※（以下当てはまる場合のみ）
★：Point
- 故人が『死亡した日付のもの』を用意
★：入手方法
- 【金融機関】から入手
★：Point
- 預金残高証明書に記載がある場合は不要
★：入手方法
- 【金融機関】から入手
★：Point
- 『過去5年分』を用意
- 『預金取引履歴』でもOK
★：入手方法（通帳）
- 【各自保管しているもの】
★：入手方法（預金取引履歴）
- 【金融機関】から入手
★：Point
- 『証書式』の定期預金がある場合は用意
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
（紛失した場合は金融機関へ要問合せ）
★：Point
- 『過去5年分』を用意
- 『預金取引履歴』でもOK
★：入手方法（通帳）
- 【各自保管しているもの】
★：入手方法（預金取引履歴）
- 【金融機関】から入手
★：Point
- 『証書式』の定期預金がある場合は用意
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
（紛失した場合は金融機関へ要問合せ）
★★・お役立ちmemo・★★
【口座に入っていない現金の金額も必要】
いわゆる『手許（手元）現金』。
相続が開始された時点で、口座に入っていない現金が当てはまります。
個人保管のため書類が用意できませんが、必要な情報となるので覚えておきましょう。
★：Point
- 『相続開始日』の金額
★：入手方法
- 【各自保管している現金】
★：手許現金の例
- タンス預金
- 金庫に保管している現金
- 貸金庫に保管している現金
- 財布にある現金
etc.
共通書類の他、以下書類を用意します。
・・・必要書類・・・
【登記事項証明書（登記簿謄本）】
【固定資産税評価証明書】
【公図】または【測量図コピー】
【住宅地図】
【名寄帳】
【賃貸借契約書】※
【農業委員会の証明書】※
※（以下当てはまる場合のみ）
★：Point
- 登記事項証明書は4種類あるが、『全部事項証明書』を取得すること
- データ化されていない古いものは、『登記簿謄本』となる場合がある
★：入手方法
- 【法務局】にて取得
- 【かんたん証明書請求】でオンライン取得
★：入手方法
- 【役場】から入手
- 東京23区内の場合は、【都税事務所】から入手
★：Point
- 図面は全部で『5種類』あり、状況に応じて用意
☆... 原則は法務局に登録してある以下いずれかを用意
- 『地積測量図』
- 『14条地図』
- 『公図』
☆... 個別で専門家へ依頼し実測履歴がある場合は、以下を用意
- 『確定測量図』
- 『現況測量図』
★：入手方法（『地積測量図』『14条地図』『公図』）
- 【法務局】から入手
- 【かんたん証明請求】でオンライン申請して入手
★：入手方法（『確定測量図』『現況測量図』）
- 【各自保管しているもの】
★：入手方法
- 【法務局】から入手
- 【国立国会図書館などの大きな図書館】から入手
- 【インターネット】から入手 ＞＞ おすすめ！
★：Point
- 所有不動産をすべて把握している場合は、『固定資産税・都市計画税課税明細』でもOK
★：入手方法
- 【役場】から入手
★：Point
- 『他人の土地に建物』がある場合は用意
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
（紛失した場合は、不動産会社へ要問合せ）
★：Point
- 『他人の土地で耕作』している場合は用意
★：入手方法
- 【農業委員会】から入手
【おすすめネット地図サービス】
インターネットから住宅地図を入手するなら、『ゼンリン住宅地図』がおすすめ。
自宅にプリンターが無くても、コンビニで出力ができます。
ただし、対応していないエリアもあります。
まずは検索しチェックしてみましょう。
共通書類の他、以下書類を用意します。
・・・必要書類・・・
【登記事項証明書（登記簿謄本）】
【固定資産税評価証明書】
【売買契約書】
【名寄帳】
【賃貸借契約書】※
※（以下当てはまる場合のみ）
★：Point
- 登記事項証明書は4種類あるが、『全部事項証明書』を取得すること
- データ化されていない古いものは、『登記簿謄本』となる場合がある
★：入手方法
- 【法務局】から入手
- 【かんたん証明書請求】でオンライン申請して入手
★：入手方法
- 【役場】から入手
- 【都税事務所】から入手（東京23区内の場合）
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
★：Point
- 所有不動産をすべて把握している場合は、『固定資産税・都市計画税課税明細』でもOK
★：入手方法
- 【役場】から入手
★：Point
- アパートやマンション、貸家を建てて他の人に貸している場合は用意
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
共通書類の他、以下書類を用意します。
・・・必要書類・・・
【証券会社の残高証明書】
【故人の取引明細】
【配当金の支払通知書】※
【取引報告書】※
※（以下当てはまる場合のみ）
★：Point
- 『相続開始日を含む過去3カ月分の平均終値単価』がわかる内容を記載してもらう
- 投資信託の場合は、『故人死亡日の解約価額』を記載してもらう
- 『故人が亡くなった日付』のものを用意
★：入手方法
- 【証券会社】【金融機関】から入手
★：Point
- 『直近5年間』の取引明細を用意
- 『顧客勘定元帳』『顧客口座元帳』とも呼ぶ
★：入手方法
- 【証券会社】から入手
★：Point
- 『相続開始後』に受け取る配当がある場合は用意
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
★：Point
- 投資信託の場合は用意
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
共通書類の他、以下書類を用意します。
・・・必要書類・・・
【生命保険金支払通知書】
【生命保険証書（写し）】
【火災保険などの保険証書（写し）】
【解約返戻金に関する資料】※
※（以下当てはまる場合のみ）
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
★：Point
- 『故人が契約者』＆『相続時に支払われていない』場合は用意
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
（紛失した場合は【保険会社】へ要問合せ）
共通書類の他、以下書類を用意します。
・・・必要書類・・・
【車検証（写し）】
★：入手方法
【各自保管しているもの】
・・・必要書類・・・
【支払通知書】または【源泉徴収票】
★：入手方法
【故人の勤務会社】から入手
・・・必要書類・・・
【預託金証書】または【証券（写し）】
★：入手方法
【各自保管しているもの】
・・・必要書類・・・
【作品名・購入時期・購入金額がわかるもの】
【鑑定書】※
★：入手方法
【各自保管しているもの】
※（査定した場合）
・・・必要書類・・・
【契約書など支払い予定がわかるもの】
★：入手方法
【各自保管しているもの】
◆・借金 ＆ 未払い金・◆
共通書類の他、以下書類を用意します。
・・・必要書類・・・
【借入残高証明書】＆【返済予定表】
【金銭消費賃貸契約書】＆【返済予定表】
【未納租税公課の領収書】または【納税通知書】
【その他領収書や請求書】
★：Point
- 金融機関からの借金がある場合は用意
- 用意する証明書は、『故人が亡くなった日付』のもの
★：入手方法
- 【金融機関】にて入手
★：Point
- 金融機関以外からの借金がある場合は用意
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
★：Point
- 以下、故人名義の支払いがある場合は用意
（※『相続開始後』に支払ったもの、または支払い予定があるものに限る）
☆... 住民税
☆... 固定資産税
☆... 国民年金
☆... 国民健康保険
☆... 介護保険料
☆... 事業税
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
★：Point
- 以下、故人名義の支払いがある場合は用意
（※『相続開始後』に支払ったもの、または支払い予定があるものに限る）
☆... 医療費
☆... 公共料金
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
◆・葬式費用として使った財産・◆
共通書類の他、以下書類を用意します。
・・・必要書類・・・
【葬儀費用の領収書】
【メモ】
★：Point
- 以下のような領収書を用意
☆... 通夜費用
☆... 遺体の搬送費用
☆... 火葬料
☆... 納骨費用
☆... お車代
☆... 交通費や飲食代
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
★：Point
- 以下のような領収書が無いものはメモ書きを提出
（※『金額』『支払日』『支払先』が記入してあること）
☆... お布施
☆... 心付け
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
▲▼・Check！・▼▲
【葬式費用に含まれないもの】
以下のものは、葬式費用として認められません。
相続税の控除対象とはならないので注意しましょう。
☆... 香典返し
☆... 墓の購入費
☆... 仏壇の購入費
◆・あれば提出する書類・◆
共通書類の他、以下書類があれば用意します。
★：Point
- 『過去3年分』を用意
- 『準確定申告書』がある場合は一緒に提出
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
★：Point
- 遺言書がある場合は用意
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
★：Point
- 今回相続する財産の中に、『過去の相続財産』がある場合は用意
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
・・・必要書類・・・
【故人の出生～死亡までの全戸籍謄本】
【相続人全員の戸籍謄本】
【相続人全員の住民票】
【遺言書または遺産分割協議書（写し）】※
【相続人全員の印鑑証明書】※
※（以下当てはまる場合のみ）
★：Point
- 【法定相続情報一覧図（写し）】でもOK
- 以下3種類の戸籍謄本のうち、あるものすべて用意
☆... 【戸籍謄本】（出生からの履歴）
☆... 【除籍謄本】（結婚や死亡などで戸籍から外れた履歴）
☆... 【改製原戸籍】（戸籍制度変更前の履歴）
※（相続開始から『10日を経過しているもの』を用意すること）
★：入手方法（戸籍謄本）
- 【役場】から入手
★：入手方法（法定相続情報一覧図）
- 【法務局】から入手
★：Point
- 死亡時点で故人と同じ戸籍の場合は不要
★：入手方法
- 【役場】から入手
★：Point
- 本籍地が記載されているものを用意
- マイナンバー記載は不要
★：入手方法
- 【役場】から入手
★：Point
- 遺言書どおりに遺産分割をした場合は、『遺言書』を用意
- 遺産分割協議にて遺産分割した場合は、『遺産分割協議書』を用意
- 遺言書があっても以下のような場合は遺産分割協議をし、協議書を作成・提出しなければいけない
※ 遺言書に書かれていない財産がある時（無記載分の協議が必要）
※ 遺言書が無効なものである時
★：入手方法
- 【各自保管しているもの】
★：Point
- 遺産分割協議をした場合は用意
- 遺産分割協議書に押印したものと同じものを用意
- 他、以下手続きにも必要
☆☆... 預貯金の相続 ...☆☆
遺産の分割方法により、必要な印鑑証明書が異なります。
▶【遺言書による遺産分割、または相続人が1人】の時
＝ 『預貯金を相続する人』の印鑑証明書を用意
▶【遺産分割協議をして遺産分割】した時
＝ 『相続人全員』の印鑑証明書を用意
▶【家庭裁判所での調停や審判で遺産分割】した時
＝ 『預貯金を相続する人』の印鑑証明書
☆☆... 株式の名義変更 ...☆☆
必要な印鑑証明書は証券会社によって異なるため、『要問合せ』
☆☆... 相続登記 ...☆☆
『相続人全員』の印鑑証明書を用意
※（遺言書や調停調書、審判書がある場合は不要）
☆☆... 死亡保険金の受け取り ...☆☆
必要な印鑑証明書は保険会社によって異なるため、『要問合せ』
★：入手方法
- 【役場】から入手
- 【コンビニ】から入手 （マイナンバーカードがある場合）
【『法定相続情報一覧図』って？】
故人の法定相続人が誰なのか分かる、『相続版家系図』のようなもの。
各種戸籍謄本を集める必要がなくなり、手続きが圧倒的に楽になります。
ただし、一覧図を取得できるようにするためには申請が必要です。
一度はすべての戸籍謄本を集め、該当の法務局にて手続きしなければいけません。
郵送での手続きも出来るため、将来を見据えた準備をしておきたい人はチェックしてみましょう。
◆・申請可能な法務局・◆
（以下を管轄する法務局いずれかを選択し手続き）
☆...【故人の死亡時の本籍地】
☆...【故人の最後の住所地】
☆...【申出人の住所地】
☆...【故人名義の不動産の所在地】
相続税の申告に必要な書類は多岐に渡ります。
場合によっては膨大な量を集めなければいけなく、個人で進めることが難しい人もいるでしょう。
・・・ 平日に時間が取れない
・・・ モレなく、自分で集めれるか不安
・・・ 書類が苦手、煩わしい
自己解決が難しいようであれば、専門家へ依頼してしまうのも一つの手。
手間や心配事から解放され、ゆとりある相続手続きが実現できるでしょう。
また、相続対策も視野に入れているなら『相続専門の税理士』へ相談を。
書類集めはもちろん、あらゆる問題解決のためのアドバイスを受けることができます。
税務署からのペナルティ対策もできるため、より安心できる相続を希望する人は前向きに検討してみましょう。
相談するなら、まずは費用のかからない無料相談からでOK。
対応が良く、信頼できそうな税理士であれば依頼してみると良いでしょう。
相談先にお困りの方。
ぜひ一度お気軽にお問い合わせください。
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